Gestión de la tesorería y alineación del plan con la planificación empresarial integrada
15 de mayo de 2020
Por Oliver Wight Socio, Mike Snape
Mientras las organizaciones de todo el mundo centran sus esfuerzos en comprender y combatir las presiones y los riesgos que presenta la pandemia de coronavirus, muchas empresas confían en su proceso de Planificación Empresarial Integrada para comprender la "nueva normalidad" y seguir siendo ágiles y receptivas en estas condiciones de incertidumbre. Uno de los fundamentos de un proceso de Planificación Empresarial Integrada exitoso y sostenible es el principio básico de que toda la empresa debe trabajar a partir de un conjunto de números, creando así una estructura de colaboración, disminuyendo el trabajo en silos y los sesgos, y estableciendo "la verdad tal como la conocemos" para determinar el siguiente curso de acción.
Las empresas que han adoptado plenamente la PBI no sólo examinarán los recursos en términos de equipos, personal, almacenamiento y capacidad, sino que, por supuesto, tendrán en cuenta el efectivo. Para construir una proyección del flujo de caja, los tres pasos de revisión (producto, demanda y oferta) deben incorporar una visión financiera. Garantizar la plena integración financiera a través del proceso del PNI aumenta significativamente la claridad en todas las funciones, de modo que las decisiones clave puedan tomarse y desplegarse con eficacia. Los planes a medio plazo elaborados para las fases de producto, demanda y suministro (incluida la visión financiera) pueden desarrollarse aún más mediante la fase de conciliación integrada de un proceso de planificación empresarial integrada para ofrecer una visión de futuro no sólo de los ingresos, los costes y los márgenes, sino también del flujo de caja. Contar con un plan de tesorería en el proceso de planificación empresarial integrada no sólo garantizará que los equipos más amplios comprendan el enfoque estratégico con respecto a la tesorería, sino que también implicará a estos equipos en la contribución a los objetivos generales de la organización.
Después de haber pasado más de 20 años trabajando en la industria manufacturera y cuatro años como socio de Oliver Wight con una amplia gama de clientes, he resumido mis cinco principales razones para gestionar el flujo de caja con un proceso de Planificación Empresarial Integrada:
- La primera razón es sencilla: al darse cuenta de que el PNI es la forma más eficaz de gestionar su empresa, las organizaciones incluyen planes de tesorería como resultado de la etapa de conciliación para comprender mejor el impacto de los cambios que luego se comunican en la etapa de revisión de la empresa del proceso.
- Partiendo del punto anterior, tener clara la posición de tesorería a través del proceso integrado alinea las decisiones y su impacto en el capital circulante y los objetivos de capital circulante. Estas decisiones, que pueden afectar a la posición de tesorería, pueden estar relacionadas con la acumulación de existencias (especialmente en un negocio estacional), la cobertura de materias primas y los niveles de WIP. La vinculación del impacto de estos aspectos de suministro con el flujo de caja puede permitir una mayor integración con sus días de deudor y acreedor para comprender plenamente su posición e impulsar los objetivos.
- Disponer de una visión a largo plazo de la posición de tesorería mediante el rigor mensual de un buen proceso de PNI puede ser útil si se planifica cualquier gasto de capital o adquisición. Los objetivos de flujo de caja pueden gestionarse a través del proceso para alinear los planes para generar flujos de caja positivos con el fin de realizar estas inversiones.
- El IBP permite hacer un seguimiento del coste de la financiación, lo que significa que las relaciones entre éste y el mantenimiento de las existencias, por ejemplo, pueden controlarse para garantizar que las empresas sean más dinámicas y reactivas.
- Si su empresa funciona con deuda o con un efectivo limitado, el IBP puede ayudarle a clarificar su situación financiera, a formular hipótesis sobre los mercados de préstamos y a planificar con antelación su enfoque estratégico. A los bancos les gusta prestar (al fin y al cabo, así es como ganan dinero) y, a veces, aprovechar los tipos de interés competitivos para apalancar las inversiones puede ser un buen enfoque para acelerar el crecimiento, especialmente con tipos de interés bajos, en lugar de tener el dinero en efectivo inactivo en las arcas.
Si se ha tomado el tiempo y ha invertido en el despliegue de la Planificación Empresarial Integrada, asegúrese de extraer todo el valor de la misma garantizando la integración de buenos planes financieros, incluido el flujo de caja. Si aún no dispone de un proceso de PNI, debe tener en cuenta que la PNI no es otro acrónimo de S&OP y no es un proceso dirigido por la oferta para gestionar los equilibrios de la oferta y la demanda. En cambio, es un proceso avanzado dirigido por sus más altos directivos que alinea y despliega su estrategia empresarial, permitiéndole comprender cómo utilizará el flujo de caja para impulsar e influir en las decisiones.
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